Como saber se minha empresa está dando lucro (sem depender do saldo do banco)

Se você abre o aplicativo do banco, vê dinheiro na conta e pensa "acho que está indo bem", este texto é pra você. A verdade é que o saldo da conta não responde se a sua empresa dá lucro. Em poucos minutos você vai aprender a fazer essa conta de verdade, com um exemplo real, e a parar de governar o negócio no escuro.

Lucro não é o dinheiro que sobra na conta

Esse é o erro que custa caro: confundir saldo bancário com lucro. São coisas diferentes. O saldo da conta mostra quanto dinheiro entrou e saiu até agora. O lucro mostra se, no período, o que você vendeu pagou tudo o que o negócio consumiu para funcionar.

Dá pra ter conta cheia e estar tendo prejuízo (porque você ainda não pagou fornecedores e impostos que já venceram). E dá pra ter conta vazia num mês lucrativo (porque você comprou estoque que só vai virar venda depois). Por isso a pergunta certa não é "quanto sobrou?", e sim "qual foi o resultado?".

A conta que responde de verdade: o resultado do mês

Para saber se a empresa deu lucro, você apura o resultado de um período. A lógica é simples e cabe em três linhas:

• Receita: tudo que você vendeu no período (não importa se já recebeu tudo).
• (-) Custos e despesas: tudo que o negócio consumiu para gerar essas vendas — mercadoria, matéria-prima, salários, aluguel, energia, impostos, taxas de maquininha, etc.
• (=) Lucro (ou prejuízo): o que sobra.

Se o resultado é positivo, deu lucro. Se é negativo, deu prejuízo. Note uma coisa importante: aqui consideramos as vendas e os gastos do período, não só o que passou pela conta bancária. É por isso que essa conta é mais honesta que o extrato.

Exemplo numérico simples (copie para o seu negócio)

Imagine a Marina, dona de uma confeitaria. No mês de maio ela teve:

• Vendas: R$ 50.000
• Ingredientes e embalagens (custo do que vendeu): R$ 18.000
• Salários e pró-labore: R$ 12.000
• Aluguel: R$ 4.000
• Energia, água, internet: R$ 2.000
• Impostos e taxas de maquininha: R$ 4.000

Somando os gastos: 18.000 + 12.000 + 4.000 + 2.000 + 4.000 = R$ 40.000.

Resultado: 50.000 − 40.000 = R$ 10.000 de lucro.

Agora a pergunta de ouro: esse lucro é bom? Para responder, calcule a lucratividade, que é o lucro dividido pelas vendas: 10.000 ÷ 50.000 = 0,20, ou seja, 20%. Isso quer dizer que, de cada R$ 100 vendidos, sobram R$ 20 de lucro. Esse percentual é o que você vai acompanhar mês a mês para ver se o negócio melhora ou piora.

Pró-labore conta — e a maioria esquece

O erro mais comum de quem é dono e trabalha no próprio negócio: não colocar o próprio salário na conta. Se você tira dinheiro da empresa para viver, isso é uma despesa do negócio (o pró-labore) e precisa entrar no cálculo.

Quando você esquece o pró-labore, o lucro parece maior do que é — e você comemora um número que não existe. Regra de ouro: separe o que é seu salário e o que é lucro da empresa. São bolsos diferentes. Se a empresa só fecha no positivo porque você não se paga, ela ainda não dá lucro de verdade.

Faça isso todo mês (e olhe a tendência)

Apurar o resultado uma vez não diz muito. O que transforma o negócio é fazer essa conta todo mês e olhar a sequência. O ideal é acompanhar por pelo menos seis meses para ter uma leitura confiável — um mês ruim pode ser sazonal; três meses seguidos de queda na lucratividade são um alerta vermelho.

Você não precisa de software caro para começar. Uma planilha com três blocos — vendas, gastos e resultado — já coloca você à frente da maioria dos pequenos empresários, que decidem pelo "feeling" do saldo no banco.

Perguntas frequentes